Tài sản cố định/CPTT (Kiểm tra đã xử lý phân bổ hay chưa, số dư có khớp hay không)

TK 211, 212, 213, 217, 214 - Kiểm tra TSCĐ và hao mòn TSCĐ

• In báo cáo khấu hao tài sản cố định.

• Đối chiếu bảng tính khấu hao TSCĐ với số phát sinh và số dư của TK 211, 212, 213, 217, 214 trên bảng cân đối phát sinh tài khoản.

• Kiểm tra cấu hình kỳ hạn cho tài khoản chi tiết và các hạch toán phát sinh (nếu có).

Tip

Có thể kiểm tra nhanh bằng tính năng Doctor - Kiểm tra chứng từ của phần mềm tại danh mục H. Công cụ tiện ích ‣ III.1 Kiểm tra chứng từ, phần mềm sẽ hỗ trợ người dùng kiểm tra:

• Có kỳ kế toán nào chưa xử lý hạch toán bút toán khấu hao/phân bổ hay chưa.

• Số dư tài khoản TSCĐ, khấu hao trên bảng cân đối phát sinh tài khoản đã được ghi nhận lên bảng cân đối kế toán có khớp với các mã số tương ứng hay chưa.

• Số dư tài khoản TSCĐ, khấu hao trên bảng cân đối phát sinh tài khoản có khớp với giá trị nguyên giá, giá trị khấu hao lũy kế của các tài sản (gom nhóm tính theo TK nguyên giá) trong danh mục tài sản hay chưa.

TK 242 – Chi phí trả trước

• In báo cáo phân bổ chi phí trả trước.

• Đối chiếu bảng phân bổ chi phí trả trước với số phát sinh và số dư của TK 242 trên bảng cân đối phát sinh tài khoản.

• Kiểm tra cấu hình kỳ hạn cho tài khoản chi tiết và các hạch toán phát sinh (nếu có).

Tip

Có thể kiểm tra nhanh bằng tính năng Doctor - Kiểm tra chứng từ của phần mềm tại danh mục H. Công cụ tiện ích ‣ III.1 Kiểm tra chứng từ, phần mềm sẽ hỗ trợ người dùng kiểm tra:

• Có kỳ kế toán nào chưa xử lý hạch toán bút toán khấu hao/phân bổ hay chưa.

• Số dư tài khoản 242 (chi tiết) trên bảng cân đối phát sinh tài khoản đã được ghi nhận lên bảng cân đối kế toán có khớp với tổng các mã số tương ứng hay chưa.

• Số dư tài khoản 242 trên bảng cân đối phát sinh tài khoản có khớp với giá trị còn lại của các mã chi phí trả trước trong danh mục chi phí trả trước hay chưa.