Công nợ (Kiểm tra số dư công nợ)

TK 131 - Phải thu khách hàng

• Tiến hành đối chiếu công nợ với khách hàng và đảm bảo công nợ giữa hai bên khớp nhau.

• Dư cuối kỳ phải khớp với sổ tổng hợp công nợ 131.

• Tiến hành trích lập dự phòng các khoản phải thu khó đòi theo quy định (Nếu có).

Tiến hành trích lập dự phòng các khoản phải thu khó đòi

Nợ TK 642 - Chi phí quản lý doanh nghiệp Có TK 2293 - Dự phòng phải thu khó đòi

TK 331 – Công nợ phải trả người bán

• Tiến hành đối chiếu công nợ với nhà cung cấp và đảm bảo công nợ giữa hai bên khớp nhau.

• TK lưỡng tính – có thể có số dư cuối kỳ 2 bên.